Pós-graduação em Gestão Financeira
Jaqueline Ferreira Rêgo
Maisa Guimarães Nogueira
A falta de controle financeiro, a carência de recursos financeiros para pagar contas e fornecedores, e a falha na previsão de prazos médios de recebimentos e pagamentos são situações comuns na rotina das empresas. Com a crescente competitividade no mercado, maior é a exigência por uma gestão financeira de qualidade e o uso de ferramentas que controlem o negócio, como é o caso do fluxo de caixa.
Atualmente, uma gestão financeira de excelência é um fator essencial para o sucesso do negócio. O fluxo de caixa
é uma das ferramentas utilizadas na administração financeira
empresarial, o qual auxilia na tomada de decisões e melhora o desempenho
financeiro, através da otimização e alocação dos recursos da empresa.
Sua montagem é simples e
exige um acompanhamento diário para registrar as movimentações.
Primeiramente, é necessário levantar o saldo inicial, isto é, o valor
que existe em caixa composto por dinheiro, cheques e saldos bancários no
início do período.
Depois, anotam-se as
entradas e saídas de caixa, tais como vendas à vista, recebimentos,
pagamentos de fornecedores, salários, aluguéis, impostos, entre outros.
Esses procedimentos são fáceis, mas exigem um certo conhecimento em
contabilidade e finanças, além de muita organização.
Logo, é importante definir categorias e centros de custos para que as transações registradas no fluxo de caixa
se concentrem em uma quantidade restrita de categorias e conforme o
número de departamentos da empresa, facilitando a análise do fluxo de caixa e o destino do capital financeiro.
Já existem diversos programas que fazem o fluxo de caixa
e auxiliam na construção de outros demonstrativos financeiros, porém,
uma planilha já é
suficiente para registrar as movimentações financeiras.
Desta forma, para o êxito do fluxo de caixa,
é importante criar uma cultura de planejamento e de sistematização na
empresa, existindo um elo entre o administrador financeiro e os demais
departamentos da empresa, além de ter o hábito de verificar, analisar e
registrar todo movimento financeiro.
Após a elaboração do fluxo de caixa
é possível fazer várias análises como, avaliar o melhor momento para
comprar ativos, repor os estoques, ou fazer investimentos, para que os
desembolsos ocorram simultaneamente à geração de caixa, e a empresa não
se afunde em grandes dívidas.
Além disso, controla os eventuais
desvios identificados, prevê possíveis aplicações ineficientes dos
recursos disponíveis, apresenta a liquidez imediata da empresa, entre
outros.
Portanto, é evidente a importância desta
ferramenta para a gestão financeira, e, consequentemente, para o
sucesso do negócio. Sua utilização diária possibilita a geração de
informações sobre a empresa, as quais irão auxiliar na tomada de
decisões em busca da manutenção e crescimento.
